Αναφορικά με τη συμπλήρωση των νέων στηλών του προϋπολογισμού που αφορούν τις προβλέψεις για το κλείσιμο του τρέχοντος οικονομικού έτους, 1) Πρέπει το σύνολο της εκτίμησης των εισπραχθέντων εσόδων να είναι ίσο με το σύνολο της εκτίμησης των πληρωθεισών δαπανών και 2) Τι πρέπει να εγγραφεί στους κωδικούς για το ταμειακό υπόλοιπο και το αποθεματικό;
Στους κωδικούς των στηλών αυτών καταχωρούνται οι προβλέψεις του φορέα σχετικά με τα εισπραχθέντα έσοδα και τις πληρωθείσες δαπάνες όλης της τρέχουσας χρήσης. Ως εκ τούτου, γίνεται αντιληπτό ότι:
α) οι εκτιμώμενες πληρωθείσες δαπάνες δεν μπορούν να είναι μεγαλύτερες από τα εκτιμώμενα εισπραχθέντα έσοδα (συμπεριλαμβανομένου και του ταμειακού υπολοίπου της προηγούμενης χρήσης). Συνεπώς ισχύει η σχέση:
Σύνολο Εσόδων (0000+1000+2000+3000+4000+5000+6000+7000+8000+9000) + Τ100 Ταμειακό Υπόλοιπο (σύνολο) >= Σύνολο Εξόδων
β) επίσης, τα αναγραφόμενα ποσά εσόδων και εξόδων στις στήλες αυτές δεν μπορούν να είναι μικρότερα από τα απολογιστικά στοιχείων εσόδων και εξόδων εξαμήνου ή επταμήνου (ανάλογα με τον μήνα αναφοράς κατάρτισης του Π/Υ). Συνεπώς ισχύει η σχέση:
Πρόβλεψη για τα Έσοδα ή Έξοδα ανά Κ.Α. >= Έσοδα ή Έξοδα ανά Κ.Α. εξαμήνου ή επταμήνου
2. α) Ταμειακό Υπόλοιπο: Ως πρόβλεψη για το ταμειακό υπόλοιπο, καταχωρείται το ποσό του ταμειακού υπολοίπου που έχει αποτυπωθεί στον ισχύοντα προϋπολογισμό τρέχοντος οικονομικού έτους του φορέα.
β) Αποθεματικό: Από τους συγκεκριμένους ΚΑΕ του προϋπολογισμού δεν είναι δυνατή η ενταλματοποίηση δαπανών. Συνεπώς, τα συγκεκριμένα πεδία πρέπει να είναι ίσα με μηδέν (0).
